科创公司重大资产重组的条件、审核程序、信息披露要求等内容

公开的意见征求三个月，科创板上市公司并购整合重组后初审规则终于等到即将正式正式公布。明确的了科创公司重大事件资产重组的条件、初审程序、信息公开披露其要求等内容。

自去年8月份向市场公开的意见征求后，科创板上市公司并购整合重组后初审规则终于等到即将正式正式公布。11月29日，上交所发布最新《上海证券交易所科创板上市公司重大事件资产重组初审规则》，自发布最新之日起开始施行。

科创公司实行重组后上市的，标的资产一一对应的长期经营实体应当依法完全符合科创板首次公开的发行股票的发行时条件，并完全符合两项条件之一：前段时间两年净利润均为正且已达不高于5000万元；前段时间一年营业其他收入不高于3亿元，且前段时间3年长期经营活动中产生的现金流量净额已达不高于1亿元。来说重组后上市标的资产一一对应实体不存在投票表决前差异安排好的，两项条件均减少了前段时间一年营收不高于5亿元的其要求。

科创公司实行重组后上市，标的资产一一对应的长期经营实体还未盈利的，在科创公司重组后上市后首次能够实现盈利前，间接控股股东、实际控制人自本次交易所已取得的股份办理登记之日起3个比较完整会计年度内，严禁减持计划该部分股份；自本次交易所已取得的股份办理登记之日起第4个比较完整会计年度和第5个比较完整会计年度内，每年减持计划的该部分股份严禁超过2科创公司股份总数的2%。

上交所重组后初审实行电子化初审。在初审主体方面，上交所科创板发行时上市初审机构会同科创板公司监管部门进行牵头初审；所涉及重组后上市的，重组后初审机构经初审明确提出雏形初审意见后，递交科创板股票上市委员会审议。

在初审方式上，上交所进行明确提出问题、提问问题等多种方式，监督科创公司、交易对方、完全的独立财务顾问服务、证券提供服务机构完善信息公开披露。上交所也可以视情况在初审询问中对科创公司、交易对方、完全的独立财务顾问服务、证券提供服务机构，明确提出表明并公开披露有关问题及原因、及时补充核查有关事项、及时补充提供更多证明文件、修改后或更新了公开披露内容等其要求。

在初审程序方面，主要包括企业报送材料、上交所已受理、询问、上市委审议、报证监会完成注册等环节。

上交所重组后初审机构发来初审询问的直接回复后，指出不需要进一步扩大初审询问的，将出具的证明初审报告；所涉及重组后上市的，将明确提出雏形初审意见，递交上市委员会审议。